增值税税负、所得税税负,还有综合税负率分别怎么算?

zhanshen 2022年4月26日17:24:54增值税税负、所得税税负,还有综合税负率分别怎么算?已关闭评论41
摘要

增值税税负、所得税税负,还有综合税负率分别怎么算?财务上所说的税负率,一般是指各税款的负与销售收入的比。主要用来看看这些销售收入对税收有多大贡献。或者,税收给企业获得的

增值税税负、所得税税负,还有综合税负率分别怎么算?

增值税税负、所得税税负,还有综合税负率分别怎么算?

财务上所说的税负率,一般是指各税款的负与销售收入的比。主要用来看看这些销售收入对税收有多大贡献。或者,税收给企业获得的收入带来了多少负担?

税负计算的基本方法是计算税负,首先要计算税金。当然在特殊情况下,不需要计算,可以直接得出税负率的结论。例如,小规模纳税人的增值税负担是征收率。例如,按收入核定所得税的企业所得税负担是与课税率或核定利润率*相应的税率。但是,往往需要经过计算。

举个例子,王先生在县城设立了商贸公司。为增值税一般纳税人,本期销售收入1000万,供应商也全部为一般纳税人,购买成本600万元,其他成本共计208万,未考虑其他影响因素。这样计算小王公司的税负。

增值税减:

公式可以变形为((拼音)/拼音),或(拼音税率*拼音)、成本)、拼音税率-拼音)和成本率

采购项目均为一般纳税人,税费负担率相同,因此实际负担的增值税为1000*13%-600*13%=52万,税费负担率=5.2%,按变形后公式计算也是如此,13%-60%**

其实,现实中,并不是所有的购买都可以拿到门票,也可能不是所有的供应商都是普通纳税人,可以提供13%的税票。很可能提供3%的税票或购买一些服务,提供6%的税票,这种情况下,企业的增值税税负会更高。因此,实际税负可能受到多个因素的影响。

负所得税:

首先计算企业的收入。可以用简单的损益表帮助理解。

税捐与新增:52*(5%3%2%)1000600)*0.0003=5.68万

所得税=(1000-600-5.68-208)*25%=186.32*25%=46.58万

所得税减=46.58/1000=4.66%

此计算基于以下假设:公司产生的成本是合规的税前扣除凭证,没有其他调整。实际上,企业可能没有发票,或者是不正规的发票,有些项目税法不能扣除,这些都会影响企业的所得税负担。

综合税负:

企业纳税总额=5246.585.68=104.26万

综合税后率=104.26/1000=10.43%

事实上,中企业税负率可能会受到很多因素的影响,企业要关注行业税负率,但不迷信地警告税负率。注:照片来自互联网

企业税负率,无疑是税务的风传管理指标。但是,并不是“一刀切”。不同地区的企业可能会产生不同的税费负担率,即使是生产相同产品的企业,根据经营方式、价格定位、销售策略、税务筹划等因素的不同,税费负担也可能存在较大差异。因此,如果企业发现自己的税负率与同业有很大的偏差,就有必要考虑是否有合理的解释。例如,企业通过变更销售战略增加大量采购,企业通过新产品的优势带来上下游企业之间的定价变更等,可能会引起企业税收负担率的异常。如果能结合企业实际情况,合理解释,就不用喝弓蛇影,过度恐慌。

总之,企业的税负率是衡量企业负担税负的指标。这些指标在实际业务中受到许多因素的影响。企业通过控制相关因素,可以降低企业综合税负。关于行业的负率,企业需要关注,结合企业自身的状况进行分析,看看能否合理地说明变动和异常。

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